Выгодно ли фрилансеру заводить ИП и как это сделать?
Работать на себя, быть хозяином себе и своему времени — что может быть лучше? Однако многие фрилансеры сталкиваются с серьезной проблемой — официальным оформлением своего статуса. Ее необходимо решить для того, чтобы не привлекли за незаконное предпринимательство или неуплату налогов, а также для облегчения взаимодействия с заказчиками.
![работа фрилансером](https://karabanoff.ru/wp-content/uploads/2022/11/frilans.png)
Под фрилансерами в современной России понимают людей, которые выполняют в индивидуальном порядке определенные виды работ или оказывают услуги, при этом действуя самостоятельно, а не от лица какой-либо компании. Российское законодательство между тем требует от каждого лица, занимающегося трудовой или предпринимательской деятельностью, оформления соответствующего статуса — это может быть наемный работник, оформленный по трудовому договору, физическое лицо, выполняющее услуги по договору гражданско-правового характера, плательщик налога на профессиональный доход, индивидуальный предприниматель, учредитель юридического лица.
Как обычно оформляют свой статус фрилансеры
Вплоть до недавнего времени основная часть российских фрилансеров просто не была оформлена и налоги, соответственно, не платила. Исключение составляли физические лица, работавшие по договорам гражданско-правового характера. Собственно, многие фрилансеры и сейчас не обременяют себя оформлением какого-либо статуса и даже заключением договоров. Это весьма рискованно: цифровизация банковской сферы значительно упрощает налоговым органам контроль над финансовыми поступлениями физическим лицам.
![удаленная работа](https://karabanoff.ru/wp-content/uploads/2022/11/frilans-2.png)
Такой фрилансер, получающий доход, но не платящий налоги, рано или поздно может столкнуться с серьезными проблемами, включая привлечение к административной и даже уголовной ответственности. С другой стороны, не оформивший свои трудовые отношения или предпринимательскую деятельность человек ухудшает качество жизни: ему сложнее взять кредит или ипотеку, беспрепятственно выехать за рубеж и так далее. Платить НДФЛ как физическое лицо в случае регулярной трудовой деятельности также не выгодно, поскольку размер НДФЛ составляет 13% от полученного дохода.
Поэтому выходом из сложившейся ситуации для большинства фрилансеров стало появление в России нового налогового режима — НПД, или налога на профессиональный доход. Плательщики НПД называются самозанятыми. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может человек, который работает индивидуально, без привлечения наемных работников, занимается оказанием услуг или продажей товаров собственного изготовления и имеет годовой доход не более 2,4 млн рублей.
Большинству фрилансеров идеально подходит именно режим НПД, так как он требует минимальных усилий для оформления: достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться, после чего можно начинать формировать чеки и платить налоги: 4% — за заказы от физических лиц и 6% — за заказы от юридических лиц.
Однако в ряде случаев фрилансеру все же выгоднее оформить статус индивидуального предпринимателя. Рассмотрим эти ситуации более подробно.
![налоги фрилансера](https://karabanoff.ru/wp-content/uploads/2022/11/nalogi-dlya-frilansera.png)
Когда фрилансеру нужно становиться ИП
Иногда единственным способом легализации своей трудовой деятельности для фрилансера становится оформление статуса индивидуального предпринимателя. Основных причин для этого у фрилансера несколько:
- доходы превышают установленный для самозанятых порог в 2,4 млн рублей в год;
- деятельность связана с торговлей — перепродажей товаров и услуг, сдачей в аренду большого количества объектов недвижимости;
- используется помощь наемных работников, с которыми нужно проводить расчеты официально.
Во всех остальных случаях фрилансеру оформлять статус индивидуального предпринимателя нецелесообразно. Даже трудовой стаж можно накапливать, будучи самозанятым, если заключить договор с Пенсионным фондом России и производить соответствующие отчисления в Пенсионный фонд.
Для регистрации статуса индивидуального предпринимателя фрилансеру потребуется подготовить пакет документов:
- анкету на двух листах — скачать ее можно на сайте Федеральной налоговой службы РФ или на Госуслугах;
- паспорт;
- ИНН;
- СНИЛС;
- квитанцию об оплате пошлины.
Также нужно выбрать ОКВЭД, то есть код направления деятельности, и определиться с режимом налогообложения. Большинство фрилансеров могут работать на УСН — упрощенной системе налогообложения. Налог в этом случае перечисляется раз в квартал, отчетность сдается раз в год. Сам налог начисляется двумя способами: или по ставке от 1% до 6%, или по схеме «доходы минус расходы» со ставкой от 5% до 15%. Последний вариант идеально подходит тем фрилансерам, кто тратит значительные средства на покупку материалов, инструментов, например, художникам или лицам, занятым изготовлением какой-либо продукции.
Регистрация статуса индивидуального предпринимателя обычно занимает от 3–4 дней до 1 недели, в зависимости от региона и качества работы территориального подразделения Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
![приложение госуслуги](https://karabanoff.ru/wp-content/uploads/2022/11/gosuslugi.png)
Есть ли у статуса ИП минусы
Зарегистрировав статус индивидуального предпринимателя, фрилансер может столкнуться с определенными минусами. Так, ему придется вовремя платить все обязательные социальные взносы — это 40 тысяч рублей в год: в ФОМС, ФСС, ПФР.
Кроме того, индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать отчетность в установленные сроки. Если используется труд наемных помощников — оплачивать за них НДФЛ и обязательные взносы. Индивидуальный предприниматель, как и любое физическое лицо, отвечает собственным имуществом в случае причинения кому-либо ущерба или невыполнения обязательств. Банкротство индивидуального предпринимателя проводится по той же схеме, что и банкротство физического лица.
Тем не менее, для определенных групп фрилансеров, к которым относятся хорошо зарабатывающие специалисты с доходом более 2,4 млн рублей в год либо лица, использующие помощь наемных работников или занимающиеся торговлей, только регистрация статуса ИП способна решить вопрос с легализацией профессиональной деятельности.